🇪🇺 Dentro de la Unión Europea🇲🇹 Guía actualizada 2026
Vivir en Malta siendo español — 2026
Malta es el único país de la Unión Europea que combina el régimen Non-Dom (0% sobre rentas extranjeras no remitidas) con un IRPF máximo del 35%, inglés oficial, clima mediterráneo y sin impuesto sobre el patrimonio ni sucesiones. Para españoles es especialmente atractivo porque no requiere visado ni permiso de trabajo — eres ciudadano europeo y puedes establecerte libremente.
Pero el Non-Dom de Malta tiene matices importantes que muchos tutoriales omiten. En esta guía encontrarás cómo funciona realmente, los tipos de residencia disponibles y qué debes hacer antes de darte de baja en España.
✓ Actualizado marzo 2026
💸
IRPF máximo
35%
🌍
Non-Dom rentas ext.
0% / 15%
🏥
SS trabajador
10% ⚠️
🛒
IVA
18%
⚠️ Cómo funciona realmente el Non-Dom de Malta
Rentas ext. NO remitidas
0%
Rentas ext. remitidas a Malta
15% flat
Ganancias de capital ext.
0% (incluso remitidas)
Impuesto mínimo anual
5.000€/año
El 0% solo aplica a rentas no remitidas a Malta. Si transfieres dinero a una cuenta maltesa, esas rentas tributan al 15%. El mínimo de 5.000€/año es obligatorio incluso si no remites nada.
🧮 Calculadora España vs Malta
Compara tu neto según tributación española vs. maltesa con o sin Non-Dom.
Impuestos España vs Malta 2026
Impuesto
🇪🇸 España
🇲🇹 Malta
IRPF personal
Hasta 47%
Hasta 35% ✅
Non-Dom (rentas ext. no remitidas)
No existe
0% ✅✅
Non-Dom (rentas ext. remitidas)
—
15% flat
SS trabajador
6,35%
10% ⚠️
IVA
21%
18% ✅
IS efectivo (empresa)
25%
~5% (reembolso 6/7) ✅
Impuesto Patrimonio
Hasta 3,5%
No existe ✅
Impuesto Sucesiones
Hasta 34%
No existe ✅
Dentro de la UE
Sí
Sí ✅
Tipos de residencia en Malta para españoles
Como ciudadano español (UE) tienes acceso a múltiples vías de residencia. La elección determina tu régimen fiscal y los requisitos que debes cumplir.
🇪🇺
Residencia ordinaria (ciudadano UE)
Cualquier ciudadano español — la opción más sencilla
Libre movimiento como ciudadano de la UE — sin visado ni permiso
Registrarse en Identity Malta tras los primeros 3 meses
Para residencia fiscal: pasar 183+ días/año (período de abril a abril)
Para quienes quieren tipo fijo del 15% sin requisito de 183 días
Tipo fijo del 15% sobre rentas extranjeras remitidas a Malta
Impuesto mínimo: 15.000€/año (vs 5.000€ de la residencia ordinaria)
Requiere: alquiler de 9.600€/año o compra de propiedad por 275.000€
No requiere necesariamente pasar 183 días al año en Malta
Seguro médico privado obligatorio
💎
HNWI / Residencia de Alto Patrimonio
Para inversores y personas con alto patrimonio
Sin requisito de estancia mínima en Malta
Tipo fijo del 15% sobre rentas extranjeras remitidas
Mínimo anual variable según el programa específico
Puede incluir acceso a exenciones fiscales adicionales
Requiere asesoría especializada en Malta
🔑 Clave: Malta no usa la regla de 183 días como España
Malta heredó del derecho anglosajón los conceptos de Ordinary Residence (residencia habitual) y Domicile (domicilio permanente). No hay un umbral mágico de días — lo que importa es si Malta es tu lugar de vida habitual. Alguien que pase 140 días en Malta pero haya trasladado allí toda su vida (familia, empresa, propiedades) puede ser residente ordinario. Al contrario, quien cumple los 183 días formalmente pero mantiene su vida en España puede no ser reconocido como residente fiscal en Malta. La residencia debe ser real y demostrable.
Impuesto de Sociedades: el 5% real explicado
El IS en Malta es nominal del 35%, pero el sistema Full Imputation permite que los accionistas no residentes soliciten un reembolso de 6/7 del impuesto pagado, resultando en una carga efectiva de ~5%. Hay aspectos clave a tener en cuenta:
✅La empresa paga el 35% inicial al fisco maltés
✅El accionista no residente solicita el reembolso de 6/7 (30% del 35%)
✅El reembolso llega en 6-12 meses a la cuenta del accionista
⚠️El reembolso no es automático — requiere solicitud formal y estructura correcta
⚠️Si el accionista vive en Malta y es domiciliado, el reembolso puede ser menor
⚠️Los costes de gestión y compliance pueden reducir el beneficio real en empresas pequeñas
¿Por qué Malta es interesante para españoles?
🇪🇺
UE completa
Sin visas ni permisos
Ciudadano europeo. Vives y trabajas libremente. Pasaporte europeo.
🗣️
Inglés oficial
Fácil adaptación
Uno de los pocos países de la UE con inglés como idioma oficial junto al maltés.
☀️
Clima
300 días de sol
Mediterráneo, muy similar al sur de España. Inviernos suaves.
✈️
Vuelos a España
2-3 horas
Vuelos directos frecuentes a Madrid, Barcelona, Valencia y otras ciudades.
💼
Hub tech y cripto
Fintech · Gaming · DLT
Malta fue pionera en regular cripto y gaming en Europa. Ecosistema tecnológico activo.
🏥
Sanidad pública
Acceso UE
Los ciudadanos UE residentes tienen acceso al sistema sanitario público maltés (Mater Dei).
¿Vale la pena para ti?
✅ SÍ tiene sentido si...
✓Ganas más de 60.000€/año y puedes no remitir ingresos a Malta
✓Tu trabajo es 100% remoto para clientes fuera de Malta
✓Tienes patrimonio elevado (sin IP ni IS en Malta)
✓Valoras estar en la UE con inglés como idioma de trabajo
✓Te interesa el sector cripto, gaming o fintech
✓Buscas clima mediterráneo y vuelos frecuentes a España
❌ NO tiene sentido si...
✗SS del 10% es más alta que en España (6,35%)
✗Necesitas remitir todos tus ingresos a Malta (pagas 15%)
✗Ganas menos de 40.000€ — el ahorro no compensa el coste
✗Tienes familia en España que no se mueve
✗La isla pequeña te genera sensación de agobio
✗Tu empresa o clientes requieren presencia física en España
¿Dónde vivir en Malta?
Malta tiene zonas muy distintas según el precio y el estilo de vida:
Sliema / St. Julian's
1.200 – 2.000€/mes
Zona premium de expatriados. Restaurantes, nightlife, vistas al mar. La más cara.
Valletta
900 – 1.500€/mes
Capital histórica. Patrimonio UNESCO. Boutique y cultural. Parking difícil.
Birkirkara / Msida
700 – 1.100€/mes
Zonas residenciales más económicas. Buena conexión con el resto de la isla.
Gozo (isla)
500 – 900€/mes
Isla vecina. Más barata, tranquila y natural. Menos infraestructura, ferry al trabajo.
⚠️ Exit Tax de España — buena noticia al mudarte a Malta (UE)
El Exit Tax español (plusvalías latentes en acciones/participaciones al cambiar de residencia) tiene una ventaja importante cuando te mudas a otro país de la UE: puedes aplazar el pago mientras mantengas los activos y la residencia dentro de la Unión Europea. Malta, al ser UE, activa esta posibilidad. Solo tendrías que pagarlo si vendieses los activos o te mudaras fuera de la UE. Aplica si tienes más de 4M€ en activos financieros o participaciones superiores al 25% con valor superior a 1M€.
Preguntas frecuentes sobre vivir en Malta
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⚠️ Esta guía es informativa y se basa en fuentes públicas y normativa vigente. No constituye asesoramiento fiscal ni legal. Consulta siempre con un asesor fiscal especializado en fiscalidad maltesa antes de tomar decisiones de cambio de residencia.
📩 Novedades sobre Malta y emigración fiscal
Te avisamos cuando haya cambios relevantes en el Non-Dom o los requisitos de residencia.